Главная цель любого предпринимателя — получение дохода. В свою очередь, от этого показателя (в частности, его размера, источника и времени поступления) зависят многие аспекты налогообложения. Давайте разберемся в тонкостях этого вопроса, узнаем размер максимального дохода ИП на упрощенке в РК, поговорим об особенностях расчета и уплаты подоходного налога.

Что такое доход ИП в Казахстане

Что является доходом для частных предпринимателей

Доход ИП — это выплаты, полученные хозяйственным субъектом в отчетный период в денежной (наличной и безналичной), материальной и нематериальной форме. В соответствии с положениями части 2 статьи 681 Налогового кодекса Казахстана субъекты малого бизнеса и самозанятые граждане получают доходы от:

  • продажи товаров;
  • выполнения работ и предоставления услуг;
  • сдачи в аренду активов;
  • ведения совместной деятельности.

Также в этот список входят:

  • штрафы и пеня;
  • деньги, выделенные из госбюджета на покрытие расходов;
  • полученное бесплатно имущество (за исключением благотворительной помощи);
  • излишки материальных ценностей, обнаруженные в процессе инвентаризации;
  • затраты на обслуживание и ремонт имущества арендодателя, которые возмещены арендатору или были зачтены в арендную плату.

ИП, которые работают в Казахстане и получают доходы в иностранной валюте, могут обменять ее на тенге по актуальному курсу доллара в банках и обменных пунктах, расположенных в крупных городах страны.

Далее расскажем о видах налогообложения субъектов малого бизнеса и узнаем размер предельного дохода ИП по упрощенке в РК.

Система налогообложения ИП в Казахстане

Индивидуальные предприниматели в РК могут работать по ОУР или специальному налоговому режиму (СНР). К последнему относятся:

  • патент;
  • использование электронного сервиса е-SalyqBusiness;
  • упрощенка;
  • режим фиксированного вычета.

Первые два типа налогообложения предполагают работу в одиночку (без наемных сотрудников) и возможность заниматься только определенными видами деятельности. Максимальное количество работников при упрощенке — 30, при использовании фиксированного вычета — 50 человек.

Для применения СНР доход за налоговый период, то есть календарный год, в 2023 году не должен превышать:

  • для патента и пользователей е-SalyqBusiness — 12 171 600 тенге;
  • для режима фиксированного вычета — 497 434 800 тенге.

Предельный доход ИП на упрощенке в РК равен 82 931 100 тенге.

Какой доход должен быть у самозанятого в Казахстане?

В текущем году максимальная сумма составляет 4 053 750 тенге (337 813 тенге в месяц). Правда, уже со следующего года этот статус в стране будет упразднен. Люди, которые получают деньги за аренду жилья либо выполнение определенных видов работ, должны зарегистрировать ИП или работать в найме. Арендодатели, сдающие жилье физлицам, могут сдавать декларацию 240.00 и уплачивать по ней ежегодный налог.

При возникновении финансовых трудностей физические лица, в том числе самозанятые, а также ИП легко могут оформить займ онлайн в МФО. Для выбора подходящего варианта стоит ознакомиться с предложениями надежных кредиторов, которые представлены в специальном разделе на Fincult.kz.

При желании ИП могут обратиться с заявлением на получение кредита в любой банк Казахстана. В этом случае необходимо внимательно изучить требования к заемщику и предоставить документы, подтверждающие платежеспособность. Немаловажное значение имеет кредитная история. Принятое банком или МФО решение по заявке будет зависеть от результатов кредитного скоринга.

типы налогообложения ИП

Суммы подоходного налога для индивидуальных предпринимателей

Налогообложение в РК зависит от системы, которую выбрал ИП. Сумма ИПН равна:

  • при ОУР и режиме фиксированного вычета — 10% от разницы между прибылью и затратами;
  • при использовании патента или мобильного сервиса — 1%;
  • на упрощенке — 1,5%.

При этом предприниматели платят и другие виды отчислений за себя и наемных сотрудников.

Как узнать доход ИП в Казахстане?

Физические и юридические лица могут найти нужные им данные на портале Egov.kz. На этом же ресурсе можно заказать справку о доходах и уплаченных (удержанных) налогах.

Если вы являетесь начинающим предпринимателем или просто хотите повысить уровень своей финансовой грамотности, ищите актуальную информацию на Fincult.kz. Здесь вы можете быстро уточнить стоимость популярных фиатных и криптовалют, узнать курс рубля в Актобе, посчитать на калькуляторе переплату по кредиту и определить выгоду депозитного вклада. Чтобы своевременно реагировать на важные изменения в законодательстве, подписывайтесь на нашу рассылку.