Как открыть ИП в Казахстане в 2022 году

Чтобы иметь более широкие возможности по сравнению с фрилансерами и самозанятыми лицами, начинающим предпринимателям стоит легализовать деятельность. Для этого есть два пути — зарегистрироваться как ИП или открыть ТОО. Индивидуальный предприниматель — самая простая форма ведения бизнеса, оформить которую можно за один день. Как это сделать и какие документы нужны для регистрации, читайте в нашем материале.

Что такое ИП

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, субъект малого бизнеса, который осуществляет коммерческую деятельность с целью получения дохода самостоятельно либо совместно с другими людьми. Главная особенность этой организационно-правовой формы заключается в том, что собственник или совладельцы бизнеса несут по договорам полную финансовую ответственность, в том числе имущественную.

С другой стороны, регистрация предпринимательской деятельности для ИП осуществляется проще, чем для компании, а налоги в этом случае ниже. Однако у граждан, которые хотят работать на себя, часто возникают вопросы, целесообразно ли вообще создавать предпринимательский субъект, сколько стоит регистрация и т. д.

По закону без оформления ИП не обойтись, если:

• у бизнеса есть наемные сотрудники;
• годовой заработок превышает 12 минимальных зарплат (по состоянию на 2022 год предельный доход равен 720 тыс. тенге);
• предполагаются контракты с юридическими лицами.

Регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей нет смысла фермерам и арендодателям, предоставляющим услуги физлицам, репетиторам, бьюти-мастерам, грумерам, швеям, работающим на дому. Обязательное условие — внесение единого совокупного платежа.

Еще один вопрос, который волнует будущих предпринимателей — с какого возраста можно открыть ИП. По общему правилу это возможно с 18 лет. 14-летний подросток может зарегистрироваться как предприниматель, однако в таком случае каждая сделка должна будет осуществляться с согласия родителей или других законных представителей.

Кроме того, перед открытием ИП необходимо:

• определиться с видами деятельности по ОКЭД, необходимостью в найме работников, за которых нужно уплачивать налоги и страховые взносы;
• выбрать режим налогообложения — общий, специальный с подачей упрощенной налоговой декларации либо специальный другого вида на основе патента или с использованием фиксированного вычета.

До 26 июля 2022 года пройти госрегистрацию ИП можно было онлайн или офлайн — в территориальном отделе Службы государственных доходов Министерства финансов РК или в центре обслуживания населения. Подача заявки возможна исключительно в электронном виде. Для отправки уведомления налоговому органу через любой из возможных онлайн-сервисов (о них пойдет речь ниже) необходимо открыть ЭЦП.

Внушительные денежные инвестиции для открытия бизнеса не нужны, некоторыми видами деятельности можно заниматься без стартового капитала. Однако специальный расчетный счет ИП необходим обязательно. По его реквизитам осуществляются платежи контрагентами по сделкам, на этот же счет приходят денежные поступления от оплат через интернет и терминалы. Личный счет физлица для этих потребностей не подходит. Счет для частного предпринимателя можно открыть в любом банке. Если предполагаются наличные расчеты, необходимы кассовые аппараты и POS-терминалы для некоторых видов деятельности.

Как долго открывается ИП, и когда можно начинать работу? Процедура регистрации не занимает много времени. Как субъект предпринимательства, так и банковский счет можно открыть в течение часа. Начинать деятельность и зарабатывать можно после подтверждения заявки уполномоченным органом, в большинстве случаев — уже на следующий рабочий день.

Как открыть ИП в Казахстане

Зарегистрировать ИП в РК можно онлайн, не выходя из дома. В связи с этим у будущих бизнесменов часто возникает вопрос, можно ли открыть ИП без прописки. На самом деле прописка обязательна, а вот вести бизнес разрешается по другому адресу и даже в другом городе. В этом случае госрегистрацию следует проводить по месту фактического осуществления деятельности.

В обобщенном виде пошаговая регистрация состоит из таких этапов:

1. Создание электронной цифровой подписи на сайте pki.gov.kz. Для получения ключей ЭЦП необходимо иметь компьютер или ноутбук с камерой, скачать приложение NCALayer и подать заявку на указанном веб-ресурсе по шаблону «Физическое лицо», введя ИИН.
2. Определение кода ОКЭД и системы налогообложения. Перед регистрационной процедурой стоит изучить возможность платить налоги по упрощенке. По умолчанию будет действовать общий режим. При возникновении вопросов вы можете обратиться за консультацией в колл-центр Комитета государственных доходов Минфина РК по номеру: 1414 либо 8–800–080–7777 (по Казахстану), +7 (7172) 90–69–84 (для звонков из-за рубежа).
3. Выбор ресурса, на котором будет осуществляться регистрация: портал госуслуг egov.kz, онлайн-площадка электронного лицензирования elicense.kz, сайт или приложение банка «Каспи» либо «Халык».
4. Заполнение формы электронного уведомления органа государственных доходов. Эта форма — единственный необходимый документ для подачи заявки.

Свидетельство о регистрации получать на руки не нужно. Государственный регистрационный сбор не уплачивается. После отправки уведомления о начале коммерческой деятельности соответствующему комитету Минфина открывается счет в банке. Все банковские данные предпринимателя передаются налоговому органу автоматически, необходимость в дополнительном обращении отсутствует.

Регистрация ИП через elicense

Схема подачи уведомления об открытии хозяйствующего субъекта не представляет особых сложностей. В первую очередь нужно зарегистрироваться и пройти авторизацию на веб-ресурсе. В разделе «Обслуживание» необходимо выбрать подраздел «Уведомительный порядок» и функцию «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя», а затем при переходе на новую страницу выбрать такую же опцию.

Далее следует нажать кнопку «Заказать услугу онлайн» и заполнить электронную форму.

Отследить статус уведомления можно в личном кабинете в разделе «Мои разрешительные документы».

Регистрация ИП через egov.kz

Для официального оформления бизнеса физлица должны зарегистрироваться и авторизоваться на госпортале. Для подачи заявления необходимо выполнить такие несложные действия:

1. На главной странице сайта выбрать вкладку «Бизнесу» и раздел «Регистрация и развитие бизнеса».
   
2. Найти опцию уведомления об открытии ИП.
   
3. Заказать услугу, заполнить электронную форму и скрепить ее электронной подписью.
   

Отслеживание статуса заявки происходит через личный кабинет — вкладки разрешительных документов и извещений. На сайте есть подсказки, процесс занимает минимум времени и усилий.

Регистрация ИП для иностранцев

Регистрационная процедура для иностранцев с видом на жительство начинается с оформления идентификационного номера. Граждане РК пропускают этот этап: ИИН присваивается казахстанцам пожизненно при регистрации ребенка в информационной системе и не может быть изменен.

Далее будущие предприниматели действуют по стандартной схеме: выбирают вид деятельности и режим налогообложения, получают ЭЦП и подают электронную заявку налоговому органу, а затем открывают расчетный счет. Важно, что Предпринимательский кодекс Казахстана позволяет заниматься бизнес-деятельностью в стране только резидентам и кандасам. Однако в соответствии с рядом международных договоров, заключенных РК, право на ведение бизнеса на территории государства также имеют граждане стран-участниц ЕЭС. Другие категории иностранцев вести предпринимательскую деятельность в РК не могут.

Регистрация ИП через банки

Зарегистрироваться как предприниматели физлица могут также в приложениях для смартфонов «Onlinebank для бизнеса» Halyk Bank и Kaspi kz либо на веб-сайтах банков. Мобильные сервисы, интегрированные с электронными системами Министерства финансов и налоговой службы, а также с лицензионным порталом, можно скачать и установить с Play Market и App Store.

Онлайн-регистрация занимает 5–10 минут и не требует прохождения сложных бюрократических процедур, сбора огромного пакета документов. Алгоритм действий так же прост, как оформление депозита в банке. Достаточно следовать подсказкам и заполнить пустые поля в готовой форме.

Налогообложение частных предпринимателей в РК

Один из наиболее важных нюансов, который требует тщательного изучения еще до госрегистрации бизнеса, — обязанности ИП перед налоговой. Субъект, занимающийся коммерческой деятельностью в Республике Казахстан, обязан регулярно делать обязательные платежи в бюджет и подавать отчетность налоговикам.

Будущий предприниматель может на собственное усмотрение выбрать систему налогообложения. Остановимся детальнее на наиболее распространенных налоговых режимах.

При общеустановленном режиме уплачивается 10% налога с прибыли. Уплата налогов исключительно на общих основаниях предусмотрена для бизнесов, связанных с продажей нефтепродуктов, алкоголя и табака, а также с предоставлением консультационных финансовых и бухгалтерских услуг.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации может применяться, если предельный доход за полугодие не превышает 24 038 месячных расчетных показателей, а число наемных работников — не больше 30. В 2022 г. 1 МРП равен 3063 тенге. Предприниматели на упрощенке с 1 января 2020-го по 1 января 2023 г. освобождены от уплаты 3% подоходного налога, но уплачивают обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления и страховку.

Фиксированный вычет при соответствующем СНР равен 10%. Однако есть ограничения по количеству работников (не более 50) и максимально допустимому доходу за полугодие (не более 144 184 МРП).

При СНР на основе патента налог на доход от деятельности, не связанной с торговлей с наличным расчетом, составляет 1%, в других случаях — 2%. Обязательные условия — работа в одиночку, без найма персонала. Предельный годовой доход — 3528 МРП.

За наемных работников необходимо платить:

• индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10%;
• пенсионные отчисления — 10%;
• соцотчисления — 3,5%;
• обязательное медицинское страхование (ОСМС) — 5,1% + 1% страховых взносов.

Если у ИП нет дохода, собственник бизнеса имеет право не платить пенсионные и социальные отчисления.

Декларация по ИПН и социальным отчислениям подается ежеквартально и по итогам года. Уплата налогов онлайн доступна через портал госуслуг.

Как закрыть ИП в Казахстане

Так же как ипотека при отсутствии стабильного дохода, ИП может оказаться в тягость для самого предпринимателя. Лучший выход в таком случае — прекращение бизнеса.

Для закрытия ИП необходимо:

• уволить наемных сотрудников, предупредив их об этом за 2 недели;
• уплатить все налоги и взносы;
• предоставить ликвидационную налоговую отчетность;
• подать в орган госдоходов заявление о прекращении деятельности (через elicense.kz, egov.kz);
• снять с учета контрольно-кассовую машину;
• закрыть расчетный счет в банке.

Упрощенный вариант прекращения деятельности подразумевает подачу налоговому органу заявления о прекращении подачи отчетности с согласием на дальнейшее автоматическое снятие с учета. В этом случае по прошествии 60 дней с даты истечения действия патента либо просрочки по подаче отчетности ИП будет считаться прекратившим деятельность.

В блоге Fincult.kz вы найдете много полезной информации по открытию бизнеса, кредитам, депозитам, пользованию депозитным калькулятором и инвестированию. Подписывайтесь на нашу рассылку и будьте в курсе последних событий в сфере финансов.